涉案發票總額8.8億 蘭州警方破獲一虛開增值稅專用發票案

 

　　西北角·中國甘肅網記者 程健

　　涉案發票總額達8.8億余元，挽回稅款損失1300萬余元……近日，蘭州市公安局西固分局在甘肅省公安廳、蘭州市公安局指導支撐下，會同稅務稽查部門，破獲一起特大虛開增值稅專用發票案，打掉一個跨多省連續作案的虛開增值稅專用發票犯罪團伙。目前，該案已被公安部督辦，并發起全國數據協同打擊。

　　2022年7月，西固分局收到一匿名舉報稱,蘭州有數家公司涉嫌使用相同方式虛開增值稅專用發票，涉案金額巨大。西固分局對此高度重視，迅速聯合蘭州市稅務局第二稽查局等單位成立“7.16”專案組，在甘肅省公安廳經偵總隊和蘭州市公安局經偵支隊大力支持下，開展調查工作。

　　從表面上看，這幾家公司證件齊全、經營正常。但通過偵查員的抽絲剝繭，還是發現了端倪。“特別是在疫情期間，在很少有交易發生的情況下，公司的產品購銷數額任然居高不下，這幾乎是不可能的。”民警唐恒斌說。

　　辦案民警抓住這個疑點，立即展開調查取證，在人工逐一核對發票的基礎上，通過對公司交易明細、銀行流水進行分析整理，該犯罪團伙逐漸浮出水面。

　　原來，這是一盤踞在蘭州的全鏈條虛開增值稅專用發票團伙，自2020年以來，幾家涉案公司通過利用真實業務與虛假交易相摻雜，繼而相互虛開增值稅專用發票，實現資金回流。令人吃驚的是，該團伙在蘭州范圍內互開專用發票只是冰山一角，實際關聯涉及寧夏、山西、河南等全國多省市幾十家公司。

　　專案組先后多次赴外省調查，調取全國多家公司工商資料，梳理發票數據1萬余份，查詢銀行賬戶280余個、明細30余萬條，涉及資金體量過10億。通過對發票流、資金流、貨物流全維度分析，最終研判出一個在全國跨多省虛開增值稅專用發票的犯罪團伙。

　　在摸清犯罪團伙的基本情況后，專案組20余名警力會同蘭州稅務稽查干部，同步開展收網行動，抓獲6名嫌疑人，成功將該犯罪團伙一網打盡。

　　“該犯罪團伙嫌疑人均從事于石化行業，他們通過中間介紹人，得知對方有利用虛開的發票抵扣稅款的需求后，在利益的驅使下，劍走偏鋒。”西固分局經偵大隊大隊長侯向東說道。

　　近年來，該犯罪團伙在寧夏、山東等地在沒有真實交易的情況下，通過相互、連續跨省虛開增值稅專用發票牟取暴利。他們處心積慮躲避公安、稅務部門的偵查，最后將發票虛開至河南、浙江等全國各地90余家公司，數量累計達4910余份，合計8.8億余元。

　　在偵辦過程中，專案組發現，該團伙分工明確、組織嚴密，通過微信、QQ群，相互簽訂虛假合同。“團伙成員之間形成‘攻守同盟’，具有較強的反偵查意識，甚至不惜代價毀滅證據，企圖逃避法律的制裁，這給我們的工作帶來了一定困難。”侯向東告訴記者。

　　為此，省、市、區三級公安機關協同配合，聯合稅務部門多次召開聯席會議。專案組秉持堅決優化營商環境的決心，擺事實，講證據，攻心攻堅，終于突破犯罪團伙口供，查清犯罪事實。最終，成功挽回稅款損失1338.15萬元，凍結資金252萬元，實現對虛開增值稅專用發票案件從開票企業到終端受票企業的全鏈條、全生態打擊。

　　目前，案件已進入移送審查起訴階段，相關工作正在進一步開展中。

　　重要提醒：接受虛開的增值稅專用發票也是違法犯罪行為

　　虛開、介紹虛開、接受虛開增值稅專用發票，都是違法犯罪行為，都將受到法律懲罰。蘭州警方將聯合相關部門，持續嚴厲打擊經濟領域犯罪，進一步優化營商環境，切實為蘭州經濟高質量發展保駕護航。同時，警方也提醒廣大經營者：守法經營，切莫觸碰法律紅線，共同維護良好的市場經濟秩序。

　　法律鏈接：

　　　　根據《中華人民共和國刑法》第二百零五條之規定，虛開增值稅專用發票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發票，是指為他人虛開、為自己虛開、讓他人為自己虛開、接受他人虛開行為之一的行為。

　　　　虛開增值稅專用發票的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；虛開的稅款數額巨大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；虛開的稅款數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處沒收財產。